科创板上市委：康鹏科技成今年IPO被否第5家

科创板上市委2021年第18次审议会议于昨日召开，审议结果显示，上海康鹏科技股份有限公司(简称“康鹏科技”)首发不符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年被否的第5家IPO企业。

康鹏科技本次发行的保荐机构为华泰联合证券有限责任公司，保荐代表人为顾培培、刘士超。今年，华泰联合证券保荐的企业有4家已过会。1月7日，华泰联合证券保荐的浙江金沃精工股份有限公司过会;1月13日，华泰联合证券保荐的奥精医疗科技股份有限公司过会;1月21日，华泰联合证券保荐的东鹏饮料(集团)股份有限公司过会;2月25日，华泰联合证券保荐的山东威高骨科材料股份有限公司过会。

康鹏科技是含氟精细化学品制造商，主要从事显示材料、新能源电池材料及电子化学品、医药化学品和有机硅材料等功能性材料及其他特殊化学品的研发、生产和销售。

康鹏科技的控股股东为欧常投资，实际控制人为杨建华家族，即杨建华、查月珍及杨重博。杨建华与查月珍为夫妻关系，杨建华、查月珍与杨重博分别为父子、母子关系。杨建华家族通过欧常投资、琴欧投资、冀幸投资、朝修投资和顾宜投资分别控制公司本次发行前50.00%、16.36%、2.80%、1.50%和1.50%的股份，合计控制公司72.16%股份。

康鹏科技拟在上交所科创板发行股票不超过9000万股(不含采用超额配售选择权发行的股票数量)，且不低于本次发行完成后公司股份总数的10%。公司和主承销商可采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次发行股票数量(不含采用超额配售选择权发行的股票数量)的15%。

康鹏科技拟募集资金7亿元，其中2亿元用于“含氟新材料生产基地建设项目”、1.65亿元用于“新型液晶显示材料生产项目”、1.50亿元用于“新建农药原药及医药中间体项目”、3500万元用于“年产250吨动力电池材料硫酸二醇酯系列产品项目”、1.50亿元用于“补充流动资金”。

上市委现场问询问题

1.根据申请文件，泰兴康鹏与发行人被同一实际控制人控制，前者因委托无资质方处置危险废物构成污染环境罪。请发行人代表说明：(1)泰兴康鹏上述犯罪行为相关业务与发行人业务是否紧密关联，发行人与其外协定价是否公允，上述模式是否降低了泰兴康鹏和发行人相应环保成本和风险;(2)发行人实际控制人是否对泰兴康鹏犯罪行为存在管理或其他潜在责任，此后将泰兴康鹏剥离给张时彦是否存在关联交易非关联化情形;(3)相关重组及兰州康鹏的业务是否会导致新的环保和安全生产风险，增加相应的成本费用。请保荐代表人发表明确意见。

2.根据申请文件，发行人报告期及在审期间发生多起安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务和经营业绩大幅下滑。请发行人代表说明：(1)衢州康鹏停工停产的原因及标准，是否与事故发生在核心生产环节、受处罚严重程度有关;(2)发行人及包括衢州康鹏、上海万溯、浙江华晶在内的重要子公司生产技术、安全和环保管理、资质等相关内控是否存在重大缺陷，相关整改是否完毕;(3)发行人业务是否存在高污染、高环境风险事项及相应的内控措施。请保荐代表人发表明确意见。

3.根据申请文件，发行人转让万溯众创100%股权的直接目的是转让相关不动产。请发行人代表说明该次交易是否需要缴纳土地增值税，是否存在被追缴风险。请保荐代表人发表明确意见。

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