全球动态:银行业大事件！两部门再发重磅新规，银行粗放经营模式将大改

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银保监会、中国人民银行2月18日就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下称《办法》）公开征求意见，相较现行的《商业银行资本管理办法（试行）》（下称《资本办法》），《办法》重点修订内容包括：

1、构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。

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2、全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。

3、要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。

4、强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。

5、提高信息披露标准,引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。

招联首席研究员董希淼认为，《办法》是对我国商业银行资本监管办法的全面修订，正式实施后，将有助于提升银行风险管理水平，保持银行体系稳健性，更好防范金融风险；同时推动银行提升服务实体经济能力，特别是降低地方政府债券和优质企业的资本占用等，实际作用较大。此外，在全面注册制改革正式落地背景下，更好支持银行通过资本市场融资，丰富资本补充形式，拓宽资本补充渠道，倒逼并激励我国资本市场发育，提高直接融资比例。

差异化监管，降低中小银行合规成本

“资本是商业银行抵御各类风险的重要屏障，是服务实体经济的重要基础。资本管理是商业银行的基础制度和金融监管的关键抓手之一”，董希淼指出。

2012年6月，原中国银监会公布《资本办法》，确立了我国商业银行资本监管制度。银保监会有关部门负责人指出，《资本办法》实施十年来，在商业银行提升风险管理水平，优化服务实体经济质效等方面发挥了重要作用，也为我国金融进一步对外开放创造了有利条件。

近年来，随着经济金融形势和商业银行业务模式的变化，《资本办法》实施过程中遇到一些新问题，如对部分债权的风险权重较为单一，未充分反映风险实质；未充分体现差异化监管思路，对中小银行要求过高等。

同时，从国际监管制度来看，巴塞尔委员会2017年发布了《巴塞尔协议III：后危机改革最终方案》，作为全球资本监管最低标准，要求各成员按期实施。

“银保监会立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《资本办法》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济”，上述负责人指出。

此次修订最突出的变化在于“差异化监管”。《办法》按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。

农业银行总行风险管理部总经理田继敏表示，实施差异化资本监管，“一方面有利于促进大中型银行提高风险计量的精细化水平，另一方面也在不降低资本监管要求的前提下，适度减轻了小型银行的资本计量负担，更加契合小型银行的业务实际。”

从粗放到精细

浦发银行风险业务总监兼风险管理部总经理张宝全表示，监管规制修订全面提升了商业银行资本计量对风险的敏感性，“新规调整了部分风险敞口权重确定逻辑，有区分的风险权重设定客观体现了各类资产和业务的风险特征，提高风险计量敏感度。”

以信用风险为例，《办法》大幅修订了信用风险权重法，并完善了信用风险内评法。田继敏指出，修订之后的信用风险权重法有两个重要变化，一是调整了风险暴露分类，二是细化了风险权重的档次划分。举例来说，《办法》对中小企业单列了风险暴露类别和风险权重，将有利于降低中小企业信贷成本，支持中小企业发展。

而信用风险内评法，则主要有三方面变化，一是进一步规范了内评法的实施范围，较之前更加科学合理；二是完善了相关风险参数；三是进一步强化了内部数据使用、模型开发等方面的监管要求。“总体来看，实施新的内评法规则，有利于促进我国大型银行进一步提升风险计量和管理能力。”田继敏说。

张宝全认为，诸如“根据资本充足水平，对商业银行进行标准信用风险等级评估，动态调整风险权重”等监管规则的变革，将极大程度改变银行粗放经营模式，促进银行精细化管理及计量水平。

此外，在市场风险方面，《办法》规定，内模法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。中国银行总行风险管理部总经理史炜指出，市场风险计量规则的全面落地实施，将切实提升银行市场风险管理水平，不仅有效保障了银行业务的健康持续发展，更强化了银行应对市场风险及外溢性风险的管理能力，对于防范系统性金融风险、维护金融稳定具有重大意义。

增进银行与市场参与者沟通交流

此次修订还大幅提高了商业银行的信息披露标准和要求，增强了风险信息的透明度。银保监会有关部门负责人介绍，《办法》建立了覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系，具体来看，第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

田继敏认为，新的信息披露要求有助于增进银行与市场参与者的沟通交流，增强银行合规经营的内生动力，形成自我约束和市场监督的双效机制，推动商业银行长期稳健发展。

单家银行资本充足率将小幅变化

早在2017年《巴塞尔协议III》发布后，国内商业银行就在为对接国际标准而进行讨论和准备，2021年4月，银保监会要求国内主要银行提前做好实施安排，据记者了解，多家银行明确表示，已在前期提早谋划，开展了新规落地的实施准备工作。

田继敏透露，结合前期测算及同业交流情况，实施新规后，预计商业银行资本充足水平将总体保持稳定。对于大型银行而言，预计风险加权资产可能有所下降。总体来看，将有利于大型银行准确计量风险、加强风险管理。

银保监会有关部门负责人同样表示，测算显示，实施《征求意见稿》后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动，单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，体现了差异化监管要求，符合预期。

“为给我国商业银行预留充足的实施准备时间，并保持我国实施进度与国际成员基本同步，修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。”该负责人指出。

不过，董希淼提醒，应充分考虑全球和国内系统重要性银行附加资本、杠杆率要求以及逆周期资本附加要求等因素，尽量降低叠加监管要求给银行业带来的冲击。同时，加快建立商业银行资本补充长效机制，一方面银行需要内外源相结合持续补充资本，尽快落实和满足新规要求；另一方面，金融管理部门要加强协调，统筹配合，继续加强对银行补充资本的支持力度。

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